Comptes et placements autogérés

Vous pouvez choisir des actions canadiennes et américaines; des actions ordinaires et privilégiées; des nouvelles émissions; des options; des droits et des bons de souscription; des fonds communs d’actions, de titres à revenu fixe et du marché monétaire; des fonds négociés en bourse (FNB) ^{avertissement légal note de bas de page7}; et des placements à revenu fixe, comme les bons du Trésor, les obligations et les certificats de placement garanti (CPG), à condition qu’il s’agisse de placements admissibles.

Nota : Pour le moment, certains CPG ne peuvent pas être achetés, vendus ou transférés dans votre CELIAPP.

Un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est un nouveau type de régime enregistré conçu pour aider les Canadiens à cotiser jusqu’à 40 000 $ en franchise d’impôt pour l’achat d’une première habitation.

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime enregistré fiscalement avantageux. Il vous aide à épargner en vue de votre retraite et vous procure des avantages fiscaux immédiats et futurs. Les cotisations à un REER peuvent servir à réduire votre impôt sur le revenu de l’année en cours, et l’impôt sur toute croissance ou tout revenu de placement au sein du régime (dividendes et gains en capital) est différé jusqu’au moment du retrait. Les caractéristiques, les avantages et les règles applicables aux REER sont établis par le gouvernement du Canada.

Un REER de conjoint est un régime d’épargne-retraite qui permet à l’un des conjoints ou conjoints de fait d’être titulaire du compte et à l’autre, d’y cotiser. Un REER de conjoint permet aux couples de répartir leur revenu de retraite afin de réduire l’impôt sur le revenu.

Le CELI permet d’épargner pour n’importe quel objectif, y compris la retraite ou un projet à court terme. Il vous permet également d’obtenir des revenus de placement et des gains en capitalqui seront exonérés d’impôt. Vous pouvez retirer à tout moment des fonds et ceux-ci seront libres d’impôt. Les cotisations à un REER vous donnent droit à une déduction d’impôt, de sorte que le REER constitue un moyen fiscalement avantageux d’investir en vue de la retraite et de réduire vos impôts à payer. Le CELI et le REER comportent tous deux un plafond de cotisation. Afin de connaître le montant exact que vous pouvez cotiser pour l’année courante, consultez le plus récent avis de cotisation que vous avez reçu de l’Agence du revenu du Canada (ARC).

Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un régime enregistré qui vous procure un revenu à partir des placements et de l’épargne de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Les FERR sont semblables aux REER en ce sens qu’ils offrent plusieurs options de placement ainsi qu’un report de l’impôt sur la croissance de certains placements admissibles, et que les fonds sont imposés à titre de revenu lorsqu’ils en sont retirés. Contrairement aux REER, toutefois, vous ne pouvez pas verser de nouvelles cotisations dans un FERR. Vous ne pouvez y transférer que des fonds en provenance d’un REER ou d’un autre FERR.

Vous pouvez convertir votre REER (ou une partie de celui-ci) en un FERR à n’importe quel âge. Cependant, vous devez transférer tous les fonds de votre REER dans une option de revenu de retraite au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire.

Pour en savoir plus, consultez Comprendre les FERR : les principes de base.

Un régime d’épargne-études enregistré (REEE) est un régime enregistré fiscalement avantageux qui permet d’épargner pour les études postsecondaires d’un enfant et de se prévaloir de subventions gouvernementales pour que son épargne fructifie encore plus rapidement. Les revenus de placement (comme les intérêts, les dividendes et les gains en capital) croissent à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que l’étudiant retire les fonds. Les caractéristiques, les avantages et les règles applicables aux REEE sont établis par le gouvernement du Canada.

Pour en savoir plus sur les REEE, consultez l’article Comprendre les REEE : les principes de base.

En 2023, le plafond de cotisation à un CELI est de 6 500 $. Vous pouvez verser des cotisations tout au long de l’année ou effectuer un seul versement. En plus du plafond de cotisation annuel, vos droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment. Les retraits sont aussi rajoutés à vos droits de cotisation l’année suivante.